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Fiscal y normativa
117 artículos sobre fiscal y normativa.
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Gastos de difícil justificación del autónomo: el 5 %
El 5 % de gastos de difícil justificación se calcula sobre el rendimiento neto, con tope de 2.000 € al año y solo en estimación directa simplificada.
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Responsabilidad de autónomos por deudas de su propia SL
La responsabilidad limitada tiene excepciones: cuándo el socio administrador responde con su patrimonio personal de las deudas de la SL.
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Rectificar la renta a tu favor: ¿te pueden sancionar?
Rectificar la renta a tu favor no es sancionable en sí; el riesgo está en la comprobación que abre. Qué multas caben y qué documentación tener antes.
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Consulta vinculante sobre traspaso: guía de seguridad fiscal
La consulta vinculante fija el criterio fiscal de un traspaso antes de firmar: quién la contesta, qué debe incluir el escrito y en cuánto responde.
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Reducción del 20% por inicio de actividad en el IRPF
La reducción del 20 % por inicio de actividad rebaja el rendimiento neto de los dos primeros ejercicios positivos: requisitos, límites y aplicación.
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Numeración de facturas: series obligatorias y correlatividad
Qué exige el art. 6.1.a del Reglamento de facturación: numeración correlativa en cada serie, cuándo puedes separar series y cuándo son obligatorias.
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Cumplimiento VeriFactu: Verifica tu software de facturación
Verifica si tu software cumple con VeriFactu mediante la declaración responsable y el cumplimiento del artículo 13 del RD 1007/2023.
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IVA en vales de comida y transporte para autónomos
El tratamiento del IVA en vales de comida y transporte para autónomos define si el gasto es deducible o si la retribución es exenta de impuestos.
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Segunda oportunidad para autónomos: deudas con Hacienda
La exoneración del pasivo insatisfecho cancela deuda con la AEAT solo hasta cierto límite: qué queda vivo, qué se paraliza y qué prepara el despacho.
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Solución pública de facturación electrónica: cómo funciona
La Orden HAC/1028/2026 regula la solución pública de la AEAT: copia fiel en UBL, estados de pago y apoderamiento inscrito para los formularios.
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Tributación venta de una empresa: participaciones o negocio
Qué impuestos paga cada parte si se venden las participaciones de una SL o si la sociedad vende su negocio: IRPF, Sociedades, IVA e ITP.
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Asiento contable de la nómina: cuentas 640, 642 y 476
Cómo contabilizar la nómina con las cuentas 640, 642, 465, 476, 4751 y 460 del PGC: asiento del devengo, del pago y de las retenciones.
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Multas por software no certificado: qué dice la LGT
Qué castiga de verdad el art. 201 bis de la LGT: 50.000 € al usuario y 150.000 € al fabricante, y por qué no es una multa por no tener VeriFactu hoy.
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Sanción del 150 % por errores en libros: cuándo se aplica
Qué decide si una deuda no ingresada se sanciona con el 50 %, el 50-100 % o el 100-150 %, y por qué los libros registro pesan tanto en esa calificación.
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Deducción móvil autónomo: Guía de gastos deducibles
Conoce si puedes deducir el móvil personal como gasto de actividad económica. Te explicamos los requisitos fiscales y cómo justificarlo ante Hacienda.
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Gestión de finanzas autónomos: organiza tus ingresos
Organiza tus finanzas autónomos con métodos de previsión de caja para cubrir el IVA y Seguridad Social sin sorpresas en la declaración de impuestos.
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El alquiler amueblado de hasta 30 noches pasa a llevar IVA
El Real Decreto-ley 29/2026 lleva al IVA del 10% los alquileres amueblados de hasta treinta noches desde el 1 de diciembre de 2026. Qué revisar antes.
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Suspender o aplazar deuda de Hacienda: ¿cuál elegir?
Diferencia entre suspender una deuda por recurso y aplazarla por falta de liquidez. Conoce las garantías necesarias y el impacto en los intereses.
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Contabilidad del autónomo: qué llevar y desde cuándo
Qué libros registro tiene que llevar un autónomo según su régimen, qué gastos se pueden deducir y qué modelos presenta cada trimestre.
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Autónomo societario: cuota, obligaciones y diferencias
Cuánto cotiza el autónomo societario en 2026, cómo tributa lo que cobra de su SL y qué obligaciones añade frente al autónomo persona física.
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Tributación de subvenciones para autónomos y pymes
Cuándo tributa una subvención en el IRPF y en el Impuesto sobre Sociedades, cuándo lleva IVA y cómo se contabiliza según su finalidad.
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Plan de pensiones para autónomos: ahorro y costes de rescate
El plan de pensiones para autónomos permite reducir la base imponible del IRPF. El artículo detalla el ahorro por aportación y el coste real al rescatar.
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VeriFactu se aplaza a octubre de 2028: nuevo calendario
Hacienda anuncia que VeriFactu pasa a octubre de 2028 y la factura electrónica ya tiene fechas: 6 de octubre de 2027 y 2028. Qué cambia y qué hacer ya.
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Tributación de bots de trading y arbitraje en criptomonedas
Análisis del impacto fiscal del trading automático y el arbitraje. Se detalla la complejidad del método FIFO en microoperaciones y el coste administrativo.
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VeriFactu en Canarias: Obligación para facturantes con IGIC
El Reglamento VeriFactu afecta a contribuyentes del IRPF y del Impuesto sobre Sociedades en Canarias, independientemente de que se aplique el IGIC.
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Operaciones vinculadas y modelo 232: guía para sociedades
Cuándo obliga el modelo 232: 250.000 € por persona vinculada, 100.000 € en operaciones específicas, plazo de noviembre y quién es parte vinculada.
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Recargo de equivalencia: quién lo aplica y cómo facturar
Recargo de equivalencia: qué minoristas están obligados, quién lo cobra, tipos del 5,2 %, 1,4 % y 0,5 % y cómo se factura sin errores.
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Alta en el ROI y VIES: guía para facturar sin IVA a la UE
Para vender sin IVA a empresas de la UE necesitas el alta en el ROI, comprobar el NIF-IVA del cliente en el VIES y declarar la operación en el 349.
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Error en un modelo: ¿complementaria o rectificativa?
Cómo corregir un 303, un 130 o un 111 ya presentado: cuándo toca la autoliquidación rectificativa, cuándo el sistema antiguo y qué recargo aplica.
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Deducir máster antes del alta de autónomo: IRPF vs. IVA
El IRPF no permite deducir formación previa al alta, mientras que el IVA tiene reglas específicas según la exención y la intención de actividad.
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IVA y IRPF del coche del autónomo: Diferencias de deducción
El coche de uso mixto permite deducir el 50% del IVA, pero no es deducible en el IRPF salvo excepciones específicas de transporte o ventas.
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Gestión de criptomonedas en gestorías: guía de fiscalidad
Guía técnica para gestorías sobre la fiscalidad de criptoactivos, incluyendo permutas, staking y requisitos del modelo 721 para clientes.
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Modelo 202: Guía de pago fraccionado de Sociedades
El Modelo 202 es el pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades. Calcula el pago de octubre según la modalidad de cuota o base (art. 40 Ley 27/2014).
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Casilla 28 o 30 del modelo 303: Compra de ordenadores
Determina si la compra de ordenadores va en la casilla 28 o 30 del modelo 303 según el límite de 3.005,06 € del artículo 108 LIVA.
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Cómo explicar las notificaciones de Hacienda a tus clientes
Traduce el lenguaje técnico de la AEAT a términos sencillos para tus clientes y reduce la ansiedad ante requerimientos de información de Hacienda.
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Alquiler de furgoneta autónomos: Deducción y costes fiscales
Cuándo es deducible el alquiler de una furgoneta, por qué la presunción de afectación es del 100 % y no del 50 %, y cómo justificarlo.
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Autónomo sin ingresos: el 303 y el 130 se presentan igual
Aunque no factures, el 303 y el 130 se presentan cada trimestre, aunque sea a cero. La excepción del 130 para profesionales y qué pasa si no se presentan.
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Cómo calcular y gestionar el ahorro de IVA e IRPF (Autónomos)
Gestiona el ahorro de IVA e IRPF mediante una reserva mensual de fondos para cubrir el modelo 303 y el 130 sin sorpresas en la liquidación.
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Liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF: guía práctica
Cómo preparar las liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF: qué datos reunir, cómo cuadrar el 303 y el 130 y qué fechas vigilar en octubre.
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Intereses por retraso en el pago de impuestos autónomos
Qué diferencia hay entre recargo, interés de demora y sanción cuando un impuesto se paga tarde, y cuánto cuesta cada día de retraso en 2026.
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Leasing en el Impuesto de Sociedades: el artículo 106
Qué exige el artículo 106 de la LIS para aplicar el régimen del leasing, y por qué la deducción puede ir al doble o al triple del coeficiente de tablas.
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IAE: la sociedad que continúa un negocio no estrena exención
Las personas físicas están exentas del IAE siempre. Lo que no da exención es constituir una sociedad para continuar un negocio que ya existía.
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Ayudas públicas: no las pierdas por los plazos de pago
Por qué una pyme puede perder una ayuda ya concedida por los plazos de pago y la documentación justificativa, y cómo evitarlo.
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Confusión patrimonial autónomo: Guía fiscal y contable
Entiende el riesgo de la confusión patrimonial. Conoce las reglas de Hacienda para separar cuentas y asegurar la correcta deducción de tus gastos.
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Plazos en agosto: cuáles siguen corriendo
Agosto es inhábil para los plazos judiciales pero hábil para los administrativos, y en despidos corre igual.
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Cuatro casillas del 303 y la vecina con la que se confunden
La 12 con la 10, la 30 con la 28, la 44 con la 43 y la 120 con la 123: qué separa cada pareja y qué cuesta equivocarse de casilla.
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Casilla 44 del 303: la regularización de la prorrata
Qué va en la casilla 44 del modelo 303, en qué se diferencia de la 43 y por qué en el trimestre de octubre va vacía casi siempre.
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Modelo 721 criptomonedas: Guía completa de declaración
El modelo 721 solo alcanza las criptomonedas custodiadas por un tercero no residente: quién lo presenta, el umbral y el plazo.
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STS 400/2026: cómo se calcula la sanción por simulación
El Supremo fija que la base de la sanción del art. 191 LGT debe descontar lo que ya ingresó la sociedad interpuesta por las mismas rentas.
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STS 764/2026: primero los socios, luego el administrador
El Supremo exige agotar la vía de los socios de una sociedad liquidada antes de derivar la responsabilidad subsidiaria al administrador.
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Casilla 30 del 303: cuándo un bien es de inversión
Qué IVA va a la casilla 30, cuándo un bien es de inversión (umbral de 3.005,06 €) y por qué ponerlo en la 28 descuadra la regularización posterior.
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Límite de facturación en módulos: qué pasó en el Congreso
¿Te preocupa el control fiscal? Descubre las consecuencias fiscales del límite de facturación. Guía práctica para autónomos y pymes.
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Socios: dividendo o sueldo, y cómo documentarlo
Cuándo pagar al socio como sueldo y cuándo como dividendo, qué exige Hacienda para no considerarlo simulación y cómo dejarlo documentado.
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Casilla 12 del 303: qué va y en qué se diferencia de la 10
La 12 lleva la base de la inversión del sujeto pasivo no intracomunitaria; la 10, las adquisiciones intracomunitarias. Y el error que hace pagar de más.
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Casilla 120 del 303: operaciones no sujetas por localización
Qué facturas van a la casilla 120 del modelo 303, en qué se diferencia de la 59 y la 60, y el caso de Canarias, donde bienes y servicios se separan.
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Impuestos traspaso negocio: Guía fiscal para autónomos
Qué tributa al traspasar un negocio y cuándo la operación queda no sujeta a IVA, con el efecto que eso tiene en el ITP del inmueble.
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Descuadres Bizum Hacienda: Evita sanciones de la AEAT
Por qué Hacienda cruza los cobros por Bizum con lo declarado, los fallos que generan el descuadre y cómo justificar cada ingreso.
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Vender el negocio a los 65: hasta dónde llega la exención
Exención por reinversión en renta vitalicia: requisitos, el tope de 240.000 € y por qué por encima de esa cifra solo queda exenta una parte.
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Planes de pensiones del autónomo: deducción paso a paso
Cómo se deduce la aportación a un plan de pensiones siendo autónomo, con los límites que aplican y el orden en que reduce la base.
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IVA y pérdidas: ¿Debo pagar IVA si tengo pérdidas?
El IVA no depende del beneficio: por qué se puede cerrar el año con pérdidas y aun así salir a pagar en la liquidación.
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Impuestos comprar local: Guía de Hacienda para autónomos
Qué impuestos y gastos lleva la compra de un local para la actividad, del IVA o el ITP a las deducciones posteriores.
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Modelos de octubre: tu plazo no acaba el 20 si domicilias
Los ocho modelos que vencen en octubre y por qué domiciliar el pago te deja cinco días menos de plazo. Fechas, requisitos y qué hacer si se te pasa.
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Adaptación a VeriFactu: planifica la migración sin prisas
Plazos reales de VeriFactu, checklist previo y hoja de ruta para adaptar tu software de facturación sin dejarlo para el último momento.
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Sociedad Civil Privada: ventajas fiscales y guía práctica
Qué es una Sociedad Civil Privada, en qué se diferencia de una SL y cuándo su tributación compensa frente a otras formas jurídicas.
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ViDA: Calendario real de la factura electrónica europea
El calendario real de ViDA, sus tres pilares y desde cuándo afecta a las operaciones intracomunitarias.
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Multas Hacienda: datos digitales y sanciones
Evita multas de Hacienda con esta guía práctica sobre la obligación de transmitir datos digitales y cómo prevenir sanciones.
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Multa por presentar impuestos tarde siendo autónomo
Evita sanciones de Hacienda. Conoce la cuantía y el proceso para pagar tus modelos tributarios a tiempo sin multas.
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Anulación sanciones tributarias: Guía legal contra recargos
Los recargos por presentar fuera de plazo se pueden recurrir: plazos y causas legales para pedir la anulación de una sanción tributaria.
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AI Act: Obligaciones de capacitación en IA para tu PYME
El Reglamento (UE) 2024/1689 obliga a formar en IA a quien la usa en la empresa: qué exige esa alfabetización y a quién alcanza.
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Gestión riesgo cambiario pymes: evita pérdidas con exportaciones
Cómo controlar el riesgo de tipo de cambio cuando una pyme vende fuera de la UE, y qué parte de esa gestión se puede automatizar.
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Guía para gestionar impago clientes autónomos
Qué hacer ante una factura impagada, del primer recordatorio a la reclamación judicial, y en qué momento dar cada paso.
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Baja de autónomo con tarifa plana: cuándo se pierde
Si te das de baja en el RETA pierdes la tarifa plana y no vuelve hasta pasar 2 años sin alta (3 si ya la tuviste). La baja médica no la pausa.
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Estimación Directa vs Módulos: Qué afecta tu tributación
No sabes si te conviene el régimen de módulos o la estimación directa. Compara costes, obligaciones y elige el mejor camino fiscal para autónomos.
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Aplazar deuda Hacienda: Guía paso a paso
Cómo pedir el aplazamiento o el fraccionamiento de una deuda tributaria en la AEAT, con los plazos y la documentación que exige.
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Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil
Qué documentos exige el depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil, con qué plazos y qué pasa si se presenta tarde.
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Requerimiento Hacienda: Qué hacer y plazos clave
Qué hacer al recibir un requerimiento de la Agencia Tributaria, con qué plazo se responde y qué consecuencias tiene no atenderlo.
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Fiscalidad: subsidio por baja e ingresos pasivos
Cómo tributa el subsidio por incapacidad temporal en la renta y qué ocurre con los ingresos pasivos mientras dura la baja.
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Alternativas al autónomo: ¿Qué modelo es mejor para tu negocio?
Cuándo deja de compensar el régimen de autónomo y qué ofrecen frente a él la sociedad mercantil y otras fórmulas de actividad.
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Guía completa: ¿Qué es el IVA Franquiciado?
España no tiene régimen de franquicia del IVA, pese a lo que se lee: qué es realmente esa figura europea y qué se aplica aquí.
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Qué es la razón social de una empresa y cómo elegirla
La razón social es el nombre legal de una sociedad; el autónomo usa su nombre y NIF. En qué se diferencia del nombre comercial y cómo se reserva.
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Modelo 349: mensual o trimestral, plazos y cómo rellenarlo
El 349 es mensual salvo que no superes 50.000 € en el trimestre ni en los cuatro anteriores. Quién lo presenta, plazos, claves y errores típicos.
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Intrastat vs Modelo 349: Guía de obligaciones para comercio UE
Intrastat y el modelo 349 no son lo mismo ni comparten umbrales: cuál toca presentar según el volumen y el tipo de operación.
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Alta de autónomo por venta de apps: Guía fiscal paso a paso
Los pasos legales y fiscales para darse de alta como autónomo programador en España antes de empezar a vender aplicaciones.
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Amortización de activos para autónomos: Guía práctica completa
Cuándo hay que amortizar un activo, qué métodos admite Hacienda y cómo se registra la amortización en el cierre del ejercicio.
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Declaración informativa autónomos: guía paso a paso
Qué declaraciones informativas debe presentar un autónomo, en qué plazos y qué las diferencia de las autoliquidaciones.
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Presentación Impuesto Sociedades 2026: Checklist práctico para la presentación
Checklist práctico para presentar el Impuesto sobre Sociedades sin errores: preparación documental, ajustes contables y los fallos más habituales.
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Guía completa: Traspaso de negocio autónomo España (Paso a paso)
Traspasar un negocio de autónomo: qué impuestos paga (a menudo ni IVA ni ITP), qué deudas hereda el comprador y cómo limitarlas.
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Guía completa del Impuesto sobre Sociedades: plazos y claves fiscales
Domina el Impuesto sobre Sociedades sin errores. Conoce los plazos, cómo calcularlo y las claves fiscales esenciales para tu empresa.
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Regularización de cuotas autónomos: Guía para evitar sorpresas fiscales
Cómo regularizar cuotas de autónomo impagadas, qué recargos se aplican según el retraso y qué opciones de aplazamiento hay.
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Modelo 130: qué es y cómo rellenar tu IRPF trimestral
Quién presenta el modelo 130 y quién no, cómo se calcula el 20% del rendimiento neto y cómo se rellena casilla por casilla.
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Prórroga módulos IAE: Guía completa para autónomos y gestorías
Qué supone la prórroga de los límites de módulos, a quién deja dentro de la estimación objetiva y qué alternativas quedan.
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Autónomo y asalariado: Compatibilidad fiscal | Guía
Se puede ser autónomo y asalariado a la vez, pero con condiciones: cotización en los dos regímenes, requisitos y efectos en la renta.
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Kit Digital para autónomos: Requisitos y beneficios con tu pareja
Requisitos, niveles y proceso del Kit Digital para autónomos, incluido el caso en que dos miembros de la misma pareja solicitan la ayuda.
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Liquidación IVA Modelo 303 en Julio: Guía Fiscal Completa
La liquidación del 303 en julio coincide con el Impuesto de Sociedades: plazos de las dos citas y qué revisar antes de presentar.
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Guía completa: Cómo pagar menos cuota autónomo y optimizar tus gastos
Qué bonificaciones, gastos deducibles y ajustes de base cotizable permiten reducir legalmente la cuota de autónomo.
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Bonificaciones cuota autónomos: guía práctica
Qué bonificaciones reducen la cuota de autónomos, qué requisitos hay que mantener durante el periodo bonificado y cómo se solicitan.
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Deducciones fiscales autónomo: evita sanciones de Hacienda
Qué gastos admite Hacienda como deducibles para un autónomo, cómo justificarlos y qué prácticas acaban en sanción.
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Obligación IAE: ¿Debes darte de alta sin ser autónomo?
El IAE no depende de ser autónomo: grava la actividad. Las personas físicas no lo pagan nunca, pero sí comunican su epígrafe en el 036.
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Valida tu factura electrónica XML sin errores
Cómo validar el XML de una factura electrónica antes de enviarlo y qué errores provocan el rechazo de la AEAT.
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Checklist de Cierre Trimestral Gestoría | Guía práctica
Domina el checklist de cierre trimestral gestoría. Guía paso a paso sobre obligaciones fiscales y contables para evitar errores y ahorrar tiempo.
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Factura Electrónica Autónomos Obligatoria: Guía Definitiva de Fechas
El calendario real de la factura electrónica obligatoria para autónomos: desde cuándo aplica, a quién y qué hay que tener listo antes.
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Adelantos IRPF: Guía para optimizar tus pagos fraccionados
Cómo se calculan los pagos fraccionados de IRPF y qué margen legal hay para ajustarlos cuando la actividad baja.
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Guía completa: deducir gastos teletrabajo
Qué acepta Hacienda al teletrabajar —portátil, suministros, parte de la vivienda— y cómo justificar cada gasto para que no lo tumben.
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Verifactu pymes autónomos | Guía completa ante los cambios fiscales
El Real Decreto-ley 15/2025 aplaza la obligación de VeriFactu: nuevas fechas, a quién afectan y qué conviene ir preparando.
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Alta de autónomo con el modelo 036: el 037 ya no existe
Desde el 3 de febrero de 2025 el alta de autónomo en Hacienda se hace solo con el modelo 036. Qué se declara, cuándo presentarlo y qué viene después.
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Modelo 390: Guía para entender tu Resumen Anual de IVA
El modelo 390 recopila los cuatro 303 del año: qué debe cuadrar entre ellos, quién está exonerado y cómo se presenta.
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Modelo 347: Guía completa de la declaración de operaciones con terceros
Quién presenta el modelo 347, qué operaciones con terceros se declaran y qué discrepancias acaban en requerimiento.
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Gastos deducibles autónomo: guía práctica y errores a evitar
La lista práctica de gastos deducibles para un autónomo, del suministro al IVA, y la regla de afectación que decide si Hacienda los admite.
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Modelos que debe presentar un autónomo: guía completa
Qué modelos debe presentar un autónomo según su actividad, su régimen de IVA y si tiene trabajadores, con el calendario de cada uno.
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Retención IRPF Facturas Autónomos: cuándo aplicar 15% o 7%
Cuándo se retiene el 15 % y cuándo el 7 % en una factura de profesional, qué hay que comunicar al pagador y cuándo termina el periodo reducido.
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Guía completa Modelo 115 y 180: Retención del alquiler IRPF
Domina el Modelo 115 y el resumen anual (Modelo 180). Guía paso a paso para calcular y declarar correctamente la retención del alquiler.
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Modelo 111 y 190 IRPF | Guía paso a paso
El 111 declara las retenciones de cada trimestre y el 190 las resume al cerrar el año: quién los presenta y qué debe cuadrar entre ellos.
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Modelo 303: cómo rellenar tu IVA trimestral (guía 2026)
El modelo 303 casilla por casilla, sus plazos, y qué significa que el IVA salga a pagar, a devolver o a compensar.
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I+D+i y fiscalidad en España: deducciones clave
Qué deducciones admite la inversión en I+D+i en España, qué exige acreditarlas y dónde está el riesgo de aplicarlas mal.
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Modelo 720: Errores Comunes y Soluciones
Errores comunes del Modelo 720 y cómo solucionarlos: guía práctica para técnicos de gestorías. Plazos, sanciones actuales y consejos accionables.
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Factura electrónica B2B obligatoria: guía para gestorías
La factura electrónica B2B obligatoria (RD 238/2026): plazos, a quién afecta, formatos y la nueva obligación de comunicar el pago.
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VeriFactu para gestorías: fechas y cómo preparar a tus clientes
Guía clara de VeriFactu para gestorías: qué es, fechas oficiales tras el aplazamiento a 2027, a quién obliga y cómo preparar a tus clientes paso a paso.
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