Guía completa
Guía del autónomo: de darte de alta a facturar sin sustos
Ser autónomo en España es duro, y la parte fiscal es la que más agobia. Esta guía reúne, en orden lógico y en un solo sitio, todo lo que necesitas entender: desde el alta hasta la facturación electrónica, pasando por tu cuota, tus impuestos y tus gastos deducibles.
Para quién es esta guía
Para el autónomo que quiere entender qué firma y por qué paga lo que paga, y para quien echa una mano en una gestoría y necesita el mapa completo. Sigue los bloques en orden si estás empezando, o salta directo al que te interese. Recuerda: es contenido informativo, no asesoramiento — ante la duda, confirma en la AEAT o con tu asesor.
1. Darte de alta
La primera decisión: cómo empiezas y qué forma le das a tu actividad.
- Alta de autónomo con el modelo 036: el 037 ya no existe — Desde el 3 de febrero de 2025 el alta de autónomo en Hacienda se hace solo con el modelo 036. Qué se declara, cuándo presentarlo y qué viene después.
- Alternativas al autónomo: ¿Qué modelo es mejor para tu negocio? — Cuándo deja de compensar el régimen de autónomo y qué ofrecen frente a él la sociedad mercantil y otras fórmulas de actividad.
- Autónomo y asalariado: Compatibilidad fiscal | Guía — Se puede ser autónomo y asalariado a la vez, pero con condiciones: cotización en los dos regímenes, requisitos y efectos en la renta.
- Falso autónomo: guía para detectar el riesgo legal — Los indicios que llevan a calificar una relación mercantil como falso autónomo y qué consecuencias tiene para las dos partes.
- Obligación IAE: ¿Debes darte de alta sin ser autónomo? — El IAE no depende de ser autónomo: grava la actividad. Las personas físicas no lo pagan nunca, pero sí comunican su epígrafe en el 036.
2. Tu cuota de autónomo
Lo que pagas cada mes a la Seguridad Social y cómo bajarlo legalmente.
- Bonificaciones cuota autónomos: guía práctica — Qué bonificaciones reducen la cuota de autónomos, qué requisitos hay que mantener durante el periodo bonificado y cómo se solicitan.
- Guía completa: Cómo pagar menos cuota autónomo y optimizar tus gastos — Qué bonificaciones, gastos deducibles y ajustes de base cotizable permiten reducir legalmente la cuota de autónomo.
- Regularización de cuotas autónomos: Guía para evitar sorpresas fiscales — Cómo regularizar cuotas de autónomo impagadas, qué recargos se aplican según el retraso y qué opciones de aplazamiento hay.
- Prórroga módulos IAE: Guía completa para autónomos y gestorías — Qué supone la prórroga de los límites de módulos, a quién deja dentro de la estimación objetiva y qué alternativas quedan.
3. Tus impuestos trimestrales
El IVA y el IRPF que declaras cada trimestre. El corazón de tus obligaciones.
- Modelo 303: cómo rellenar tu IVA trimestral (guía 2026) — El modelo 303 casilla por casilla, sus plazos, y qué significa que el IVA salga a pagar, a devolver o a compensar.
- Cuatro casillas del 303 y la vecina con la que se confunden — La 12 con la 10, la 30 con la 28, la 44 con la 43 y la 120 con la 123: qué separa cada pareja y qué cuesta equivocarse de casilla.
- Modelo 130: qué es y cómo rellenar tu IRPF trimestral — Quién presenta el modelo 130 y quién no, cómo se calcula el 20% del rendimiento neto y cómo se rellena casilla por casilla.
- Adelantos IRPF: Guía para optimizar tus pagos fraccionados — Cómo se calculan los pagos fraccionados de IRPF y qué margen legal hay para ajustarlos cuando la actividad baja.
- Retención IRPF Facturas Autónomos: cuándo aplicar 15% o 7% — Cuándo se retiene el 15 % y cuándo el 7 % en una factura de profesional, qué hay que comunicar al pagador y cuándo termina el periodo reducido.
4. Gastos y deducciones
Cuanto mejor controlas tus gastos deducibles, menos pagas. Sin pasarte.
- Gastos deducibles autónomo: guía práctica y errores a evitar — La lista práctica de gastos deducibles para un autónomo, del suministro al IVA, y la regla de afectación que decide si Hacienda los admite.
- Guía completa: deducir gastos teletrabajo — Qué acepta Hacienda al teletrabajar —portátil, suministros, parte de la vivienda— y cómo justificar cada gasto para que no lo tumben.
- Deducciones fiscales autónomo: evita sanciones de Hacienda — Qué gastos admite Hacienda como deducibles para un autónomo, cómo justificarlos y qué prácticas acaban en sanción.
- Amortización de activos para autónomos: Guía práctica completa — Cuándo hay que amortizar un activo, qué métodos admite Hacienda y cómo se registra la amortización en el cierre del ejercicio.
5. Facturación y factura electrónica
Cómo facturar bien y prepararte para VeriFactu y la factura electrónica obligatoria.
- Factura Electrónica Autónomos Obligatoria: Guía Definitiva de Fechas — El calendario real de la factura electrónica obligatoria para autónomos: desde cuándo aplica, a quién y qué hay que tener listo antes.
- Verifactu pymes autónomos | Guía completa ante los cambios fiscales — El Real Decreto-ley 15/2025 aplaza la obligación de VeriFactu: nuevas fechas, a quién afectan y qué conviene ir preparando.
- Valida tu factura electrónica XML sin errores — Cómo validar el XML de una factura electrónica antes de enviarlo y qué errores provocan el rechazo de la AEAT.
- Programa de facturación para pymes: elige el mejor software — Qué debe cubrir un programa de facturación para una pyme española y en qué se diferencian las opciones del mercado.
Preguntas frecuentes
Acabo de empezar como autónomo, ¿por dónde empiezo?
Por el alta (modelo 036) y por entender tu cuota. Después, familiarízate con tus dos declaraciones trimestrales: el 303 (IVA) y, si estás en estimación directa, el 130 (IRPF). Cada paso tiene su guía en esta página.
¿Puedo llevar yo mismo mis cuentas o necesito gestoría?
Muchos autónomos con actividad sencilla llevan sus modelos por su cuenta apoyándose en un buen software. En cuanto tengas trabajadores, operaciones intracomunitarias o dudas recurrentes, una gestoría te ahorra tiempo y sustos. Esta guía te ayuda en ambos casos.
¿Este contenido es asesoramiento fiscal?
No. crux es un blog informativo, no una gestoría. Todo lo que leas aquí es divulgación para que entiendas tus obligaciones; antes de decidir, verifica en la AEAT o consulta con tu asesor.
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